Date de dernière mise à jour : 29 mars 2026
Voici la formule de calcul d’un point Agirc-Arrco :
Point Agirc-Arrco = cotisation ( salaire x taux de cotisation ) / prix d’achat d’un point Agirc-Arrco
👉🏻 Dans cet article, je vous explique comment calculer les points Agirc-Arrco d’une période d’emploi en vous détaillant la formule de calcul étape par étape, avec des exemples pour 2026.
☝🏻 Ce contenu peut vous être utile :
- pour comprendre la logique du calcul des points Agirc-Arrco ;
- pour chiffrer le nombre de points que vous pouvez acquérir à partir d’un salaire donné.
Public : salariés du privé
📌 Au sommaire
Rappel : qu’est-ce que les points Agirc-Arrco ?
Si vous lisez cet article, c’est probablement que vous souhaitez savoir comment calculer les points Agirc-Arrco… Vous savez donc déjà probablement de quoi l’on parle !
Mais au cas où, voici un bref rappel du contexte de ces droits, que vous pouvez passer si vous le souhaitez…
Les points Agirc-Arrco sont les droits retraite que vous obtenez dans le régime complémentaire en tant que salarié du secteur privé ou agricole.
Votre retraite se compose en effet principalement de deux étages : la retraite de base, qui fonctionne en trimestres et qui se calcule sur la base de la moyenne des 25 meilleurs revenus, et la retraite complémentaire, qui fonctionne par points. De plus en plus de travailleurs cotisent également à un troisième niveau : l’épargne retraite, à laquelle je dédie une rubrique spéciale sur mon site.
Contrairement à la retraite de base, la retraite complémentaire est proportionnelle aux salaires de sa carrière ( plus on a eu des revenus élevés, plus on va acquérir des points ) et n’est pas plafonnée, sauf pour les très fortes rémunérations.
Vous y validez des points, cotisés ou gratuits ( en cas de chômage par exemple ), qui, le jour de votre départ, seront convertis en pension de retraite.
👉🏻 Dans cet article, nous allons parler des points cotisés : ceux que vous validez grâce à vos salaires d’activité.
Tout ceci étant rappelé, voyons à présent comment se calculent les points Agirc-Arrco.
Quelle est la logique de calcul des points Agirc-Arrco ?
Un « achat » de points grâce à des cotisations
Avant de savoir comment calculer les points Agirc-Arrco à partir d’un salaire, il est indispensable de bien comprendre la logique du calcul, qui est plutôt simple…
En réalité, vous « achetez » des points Agirc-Arrco grâce aux cotisations que vous versez au régime, avec le concours de votre employeur.
☝🏻 Les cotisations sont égales à un pourcentage de votre rémunération : plus vous gagnez, plus vous cotisez, et plus vous acquerrez de points. Elles sont déduites automatiquement de votre fiche de paie chaque mois, par votre entreprise. Cette dernière les reverse ensuite au régime de retraite, qui les transforme en points de retraite, que vous pouvez consulter ensuite sur votre relevé de carrière.
🔗Pour en savoir plus sur les cotisations vieillesse, leur mécanisme et leur montant, je vous invite à lire mon article dédié : « Cotisation retraite : l’essentiel à savoir en 9 questions »
👉🏻 Une fois vos cotisations Agirc-Arrco prélevées, comment se transforment-elles en points de retraite ?
Chaque année, un prix d’achat du point est fixé par les partenaires sociaux en charge de la gestion et du pilotage du régime Agirc-Arrco.
Pour schématiser, si le point vaut 10 et que vous versez 100 au régime, vous allez donc obtenir 10 points grâce à vos cotisations.
👉🏻 En 2026, le prix d’achat d’un point Agirc-Arrco est fixé à 20,1877 € ( c’est très précis ! ).
Il change chaque année au 1er janvier en fonction de l’évolution du salaire annuel moyen des salariés du privé.
En d’autres termes, il faut verser environ 20 € de cotisations à sa caisse en 2026 pour obtenir 1 point Agirc-Arrco en contrepartie.
La différence entre prix du point Agirc-Arrco et valeur du point Agirc-Arrco
Attention ! Il ne faut pas confondre le prix d’achat du point ( aussi appelé « salaire de référence » dans le jargon de la retraite ) et la valeur du point ( parfois nommée « valeur de service » ) !
Le prix d’achat permet de calculer combien de points Agirc-Arrco vous allez obtenir chaque année, alors que la valeur du point vous permet de connaître quel montant de retraite vous toucherez par an.
La valeur du point est fixée chaque année au 1er novembre, et est égale à 1,4386 € depuis le 1er novembre 2025. Il s’agit d’une valeur brute, qui vous donne donc un montant brut, avant déduction des charges sociales et de l’impôt.
👉🏻 Donc votre point Agirc-Arrco, qui vous a coûté 20,1877 € en 2026, va vous rapporter 1,4386 € de pension chaque année si vous prenez votre retraite en 2026, soit un rendement financier annuel de 7 % environ.
Peut-on calculer le rendement financier du régime Agirc-Arrco ?
J’imagine déjà les esprits les plus financiers d’entre vous faire leur calcul pour savoir si le régime complémentaire est rentable et se demander s’il n’aurait pas été mieux d’investir toutes ces cotisations autre part !
Déjà, comme je vous l’explique dans mon article sur les cotisations retraite ( lien vers le contenu un peu plus haut ), les cotisations vieillesse sont obligatoires. Il n’y a donc pas de placement financier alternatif possible.
De plus, le rendement financier du régime Agirc-Arrco n’est pas si facile à chiffrer, pour plusieurs raisons :
- les paramètres du régime Agirc-Arrco évoluent chaque année, et avant 2019, il existait deux régimes avec des systèmes de cotisation différents, des prix d’achat et valeurs de point différents selon son statut cadre ou non cadre. Cela complique le calcul d’un rendement global, sur une carrière entière.
- une partie des cotisations que vous versez au régime ne vous donnent pas de droits à la retraite. Vous allez en réalité verser davantage que les 20 € au régime pour obtenir un point Agirc-Arrco.
- votre entreprise participe au versement de vos cotisations à hauteur de 60 %, les 40 % restants étant à votre charge. Il faut donc savoir si on veut calculer un rendement d’ensemble ou un rendement pour le salarié, qui tiendrait compte des seules cotisations salariales.
- vous pouvez obtenir des points gratuits ( en cas de chômage ou de maladie par exemple ) ainsi que des majorations de pension si vous avez des enfants. Cela contribue à améliorer le rendement du régime dans sa situation personnelle, puisque ces droits en plus sont accordés sans contrepartie de cotisations ( du moins pas directement ).
Comment se calculent les points Agirc-Arrco ?
À présent que les choses sont peut-être plus claires dans votre esprit, vous comprenez que les points Agirc-Arrco sont obtenus grâce à la formule de calcul suivante :
NOMBRE DE POINTS AGIRC-ARRCO = COTISATION AGIRC-ARRCO VERSÉE / PRIX D’ACHAT DU POINT AGIRC-ARRCO
⚠️ Pour calculer les points d’une année donnée, il faut déterminer la cotisation versée avec les paramètres de l’année considérée, et la diviser par le prix d’achat en vigueur cette année là.
Nous connaissons le prix d’achat du point, mais comment savoir quel est le montant de la cotisation versée ?
👉🏻 Cela dépend de sa rémunération, et de ce que l’on appelle les tranches de salaire.
Les tranches de salaire Agirc-Arrco
Le régime Agirc-Arrco découpe le salaire en tranches : la tranche 1, qui est toujours limitée au plafond de la Sécurité sociale de l’année concernée, et la tranche 2, tout ce qui dépasse ce seuil ( dans la limite de 8 plafonds, au-delà de laquelle on ne cotise plus du tout au régime ).
🔗 Pour consulter les plafonds de Sécurité sociale année par année, vous pouvez suivre ce lien.
☝🏻 On parle également d’« assiette de cotisation » pour dire que la cotisation se calcule sur la base de telle ou telle partie de salaire.
Si votre salaire est inférieur au plafond ( égal à 4 005 € par mois et à 48 060 € par an en 2026 ), vous n’avez donc qu’une seule tranche de salaire, la tranche 1, égale à votre salaire.
Si votre salaire excède le plafond, vous avez deux tranches de salaire :
- la tranche 1, égale au plafond ;
- la tranche 2, égale à toute la partie du salaire qui dépasse le plafond.
⚠️ Les tranches de salaire Agirc-Arrco ( comme toutes les assiettes de cotisation ) sont déterminées à partir du salaire brut, c’est-à-dire avant déduction des cotisations sociales. C’est le salaire qui se trouve tout en haut de la fiche de paie.
Prenons deux exemples de découpage de salaire en tranches, applicables en 2026.
🔵 Une salariée, que nous appellerons Agathe, gagne 2 000 € brut par mois.
- son salaire est donc inférieur au plafond mensuel 2026, de 4 005 €.
- elle n’a donc qu’une tranche de salaire, la tranche 1, égale à 2 000 €.
🔵 Un autre salarié, que nous appellerons Bill, gagne 4 800 € brut par mois.
- son salaire est supérieur au plafond.
- sa tranche 1 est égale à 4 005 €, soit le plafond mensuel.
- sa tranche 2 est égale au reste de son salaire, soit 795 € ( 4 800 – 4 005 ).
☝🏻 Ce découpage en 2 tranches est effectif depuis le 1er janvier 2019.
Avant cela, il existait 3 tranches de salaire, avec des limites différentes selon l’Arrco ou l’Agirc, qui étaient 2 régimes distincts : tranche A, tranche B et tranche C pour les cadres supérieurs.
À savoir :
🔵 les tranches de salaire se déterminent par période d’activité ( donc par employeur ) : il ne faut pas additionner tous ses salaires de l’année si l’on a eu plusieurs activités professionnelles, puisque chaque entreprise va déclarer sa période d’emploi et calculer le plafond de Sécurité sociale qui s’y rattache.
🔵 les tranches de salaire se déterminent par rapport au plafond de Sécurité sociale de la période.
Si vous avez travaillé une année entière à temps plein, pas de difficulté : la limite de votre tranche 1 est égale au plafond annuel de la Sécurité sociale de l’année concernée.
👉🏻 Si par exemple, vous avez travaillé 2 mois et demi pour un employeur en 2026, la limite de votre tranche 1 de la période sera égale à 2 plafonds mensuels + un demi-plafond mensuel, soit 4 005 + 4 005 + 2 003 ( la moitié arrondie de 4 005 ), soit au total 10 013 €.
Et si vous avez travaillé par exemple 10 jours dans un mois, la limite de votre tranche 1 sera égale à 10/30e d’un plafond mensuel complet : il vous suffit de faire une règle de trois → 4 005 x 10/30 = 1 335 € pour 10 jours d’activité en 2026.
Donc si vous gagnez plus que 1 335 € brut sur ces 10 jours d’activité, vous aurez une tranche 2.
🔵 les plafonds de Sécurité sociale correspondent à une activité à temps complet.
Si vous travaillez à temps partiel, votre plafond est adapté en conséquence !
Si par exemple vous travaillez à 80 % pendant deux mois, la limite de votre tranche 1 ne sera pas égale à 2 plafonds mensuels de Sécurité sociale, mais à 80 % de ces deux plafonds mensuels.
Soit en 2026, 3 204 ( 80 % de 4 005 ) + 3 204, soit 6 408 € au total.
👉🏻 Si Bill, qui gagne 4 800 € brut par mois, travaille à 80 %, il n’aura plus les mêmes tranches de salaire :
- sa tranche 1 pour un mois sera égale à 3 204 € ( 80 % du plafond ) ;
- sa tranche 2 mensuelle sera donc égale à 1 596 € ( son salaire — sa tranche 1 ).
C’est important, car cela ne donne pas le même nombre de points au final.
Le calcul de la cotisation Agirc-Arrco
Une fois ses tranches de salaire déterminées, il faut ensuite appliquer à chacune d’elles un taux pour obtenir le montant de ses cotisations et pouvoir calculer ses points Agirc-Arrco.
Comme je vous le disais au début de cet article, la cotisation est un pourcentage de votre salaire brut :
COTISATION = SALAIRE x TAUX DE COTISATION
👉🏻 Quel est le taux à appliquer aux tranches de salaire Agirc-Arrco ?
Il faut bien prendre en compte le taux de cotisation générateur de points, appelé « taux de calcul des points ». C’est ce taux uniquement qui vous permettra de calculer vos points Agirc-Arrco. Comme je vous l’ai dit un peu plus haut, les cotisations Agirc-Arrco ne donnent pas toutes droit à des points. Vous versez également des cotisations dites « non génératrices de points », qui ne servent qu’à renflouer les caisses du régime.
👉🏻 Le taux de calcul des points est différent selon la tranche de salaire concernée, 1 ou 2.
Depuis 2015, le taux de cotisation pour calculer ses points sur la première tranche est fixé à 6,20 %.
Sur la tranche 2, il est fixé à 17 % depuis 2019.
👉🏻 Reprenons les exemples de calcul avec nos deux salariés, Agathe et Bill…
🔵 La cotisation Agirc-Arrco à utiliser pour calculer les points d’Agathe sera donc de :
- tranche 1 x 6,20 % = 2 000 € x 6,20 % = 124 € mensuel.
🔵 Faisons le calcul pour Bill, qui a deux tranches :
- tranche 1 x 6,20 % = 4 005 x 6,20 % = 248 €
- tranche 2 x 17 % = 795 x 17 % = 135 €
Soit une cotisation mensuelle totale de calcul de points Agirc-Arrco de 383 € ( 248 + 135 ).
⚠️ Les taux de 6,20 % et 17 % sont les taux minimums obligatoires applicables.
Votre entreprise peut cotiser à des taux supérieurs ( jamais moindres ), ce qui va vous permettre d’obtenir plus de points Agirc-Arrco en contrepartie.
Comment savoir à quels taux mon entreprise cotise ?
Pour savoir quels sont vos taux de cotisation Agirc-Arrco, je ne vous inviterai pas à consulter votre bulletin de salaire ! En effet, depuis le 1er janvier 2018 et la mise en place de la fiche de paie simplifiée, les différentes cotisations vieillesse ne sont plus détaillées, mais souvent additionnées et regroupées par tranche de salaire, sous couvert d’une meilleure lisibilité.
Personnellement, je trouve que ce changement a apporté plus d’opacité que de simplification. N’est-ce pas mieux de fournir un maximum d’informations, pour ceux que ça intéresse ?
À moins d’être expert de la paie et de réaliser des calculs savants, difficile de savoir aujourd’hui à quel taux on cotise, sauf à interroger directement son service paie…
Le calcul des points Agirc-Arrco
Si vous avez bien suivi, vous savez ce qu’il vous reste à faire de la cotisation calculée juste avant !
Vous l’avez compris, il faut à présent calculer combien de points Agirc-Arrco elle permet d’acquérir…
Pour cela, il faut appliquer la formule suivante :
COTISATION / PRIX D’ACHAT DU POINT AGIRC-ARRCO = NOMBRE DE POINTS AGIRC-ARRCO
Nous l’avons vu au début, le prix d’achat du point est fixé à 20,1877 € en 2026.
👉🏻 Reprenons nos deux exemples :
🔵 grâce à ses cotisations, soit 124 € par mois, Agathe va acquérir 6,14 points Agirc-Arrco ( 124/20,1877 ).
Pour une année d’activité à temps complet, elle validera donc 73,68 points. ( 6,14 x 12 mois )
🔵 Bill, quant à lui, va obtenir 18,97 points par mois ( 383/20,1877 ), soit 227,64 points pour une année entière à temps complet ( 18,97 x 12 mois ).
Comment calculer les points Agirc-Arrco → pour résumer
Reprenons l’intégralité de la formule de calcul des points Agirc-Arrco :
TRANCHE DE SALAIRE x TAUX DE CALCUL DES POINTS / PRIX D’ACHAT DU POINT AGIRC-ARRCO
👉🏻 Voici les étapes à suivre pour calculer des points Agirc-Arrco à partir d’un salaire, sur une période d’emploi donnée :
🔵 connaître son salaire brut sur la période d’emploi ;
🔵 déterminer le plafond de Sécurité sociale applicable à la période d’emploi ;
🔵 en déduire le découpage de son salaire en tranche(s) ( une ou deux tranches ) ;
🔵 calculer la cotisation génératrice de points en appliquant le taux de calcul des points correspondant sur chaque tranche ;
🔵 chiffrer le nombre de points Agirc-Arrco validés en divisant la cotisation par le prix d’achat du point en vigueur l’année de la période d’emploi concernée.
Cet article est terminé ! J’espère que tous ces calculs ne vous ont pas trop impressionné et que vous avez compris comment calculer des points Agirc-Arrco, opération qui peut s’avérer tout de même complexe dans certaines situations…
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