Vous envisagez de poursuivre votre activité professionnelle après votre prise de retraite ? Vous êtes retraité et vous souhaitez reprendre un emploi ?
Vous êtes au bon endroit ! 🎯
👉🏻 Dans cette rubrique, le décodeur de la retraite vous guide et vous conseille sur le dispositif du cumul emploi-retraite : retrouvez des analyses, des décryptages et toutes les infos à jour de la dernière réforme des retraites.
Date de dernière mise à jour : 02/10/2024
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Sur cette page, j’ai choisi de vous présenter les grandes lignes du cumul emploi-retraite, et de vous dévoiler les 5 choses que vous devez savoir impérativement avant de vous lancer…
Public : salariés et indépendants
📌 Au sommaire
Le cumul emploi-retraite, qu’est-ce que c’est ?
Le cumul emploi-retraite est un dispositif prévu par la loi, qui autorise les retraités à exercer une activité professionnelle et à en tirer des revenus, qui viennent alors s’ajouter à la pension de retraite.
En touchant sa retraite, il est donc possible de :
- poursuivre l’activité que vous exerciez avant votre départ en retraite
- reprendre le même type d’emploi que vous exerciez : par exemple, vous étiez salarié et vous trouvez un nouvel emploi salarié
- commencer une toute nouvelle activité : par exemple, vous étiez salarié et vous vous mettez à votre compte.
Pourquoi faire un cumul emploi-retraite ?
Voici les différentes raisons qui peuvent vous inciter à faire un cumul emploi-retraite.
Améliorer vos revenus de retraité
C’est la raison principale du cumul emploi-retraite : avoir une autre source de revenus que ses pensions de retraite.
Et cerise sur le gâteau, le dispositif permet à présent d’obtenir une seconde pension de retraite, à certaines conditions.
Vous reconvertir sans risque
Vous envisagiez une reconversion professionnelle pendant votre carrière, mais vous n’avez jamais osé par peur de l’échec ? Si votre projet vous tient toujours à cœur, pourquoi ne pas le réaliser une fois en retraite ? Le cumul emploi-retraite permet de s’engager dans une reconversion de manière beaucoup plus sereine puisqu’en cas de pépins, la pension de retraite est toujours versée.
Partager votre expertise à votre rythme
Il est courant de voir des salariés reprendre une activité de consultant indépendant ou se faire réembaucher en CDD dans leur domaine d’expertise, bien souvent à temps partiel, une fois en retraite. Le cumul emploi-retraite permet ainsi de poursuivre une activité que l’on aime après la prise de retraite, en organisant son temps de travail comme on le souhaite.
Maintenir un lien avec le monde professionnel
Le passage en retraite est parfois mal vécu par des travailleurs hyper actifs et ultras sociabilisés ! Du jour au lendemain, vous vous retrouvez sans obligations sociales, sans réveil, sans collègues, sans projets professionnels à mener… Le cumul emploi-retraite est un moyen idéal de conserver un lien avec le monde du travail, une fois en retraite.
Qui peut faire un cumul emploi-retraite ?
Le dispositif est ouvert à tous les travailleurs et prévu par tous les régimes de retraite.
Les 5 choses à savoir avant de démarrer un cumul emploi-retraite
Vous envisagez un cumul emploi-retraite ? Voici les 5 points essentiels que vous devez avoir en tête avant de vous lancer, à jour des nouveautés introduites par la réforme des retraites 2023.
#1 Vos nouveaux revenus peuvent être limités
Il existe en effet 2 types de cumul emploi-retraite :
- le cumul total → vous pouvez cumuler sans limitation votre pension avec vos nouveaux revenus d’activité.
- le cumul plafonné → vos nouveaux revenus sont limités. Retenez grosso modo que vos ressources totales ( pensions de retraite + nouveaux revenus ) ne doivent pas dépasser votre dernière rémunération d’activité.
Pour bénéficier du cumul emploi-retraite total, il faut remplir toutes les conditions suivantes :
- avoir réuni le nombre de trimestres nécessaire pour obtenir une retraite pleine (taux plein) ou avoir 67 ans ;
- avoir atteint l’âge légal de la retraite ( porté de 62 à 64 ans par la dernière réforme ) ;
- avoir demandé ou obtenu l’ensemble de ses pensions de retraite en France mais aussi à l’étranger si vous avez été expatrié, sauf si vous n’avez pas atteint la condition d’âge requise dans le pays concerné.
Si vous ne remplissez pas l’une de ces trois conditions ( par exemple, vous avez bien obtenu le nombre de trimestres demandé pour le taux plein, mais vous n’avez pas encore l’âge légal, car vous bénéficiez de la carrière longue ), vous relevez nécessairement du cumul plafonné, ce qui peut avoir de lourdes conséquences : en cas de dépassement de la limite autorisée, vos retraites pourront être réduites, voire même suspendues. Aïe !
#2 Vous devez en principe cesser votre activité
Pour pouvoir faire un cumul emploi-retraite, vous devez nécessairement cesser votre activité pour prendre votre retraite, à quelques exceptions près.
👉🏻 Prenons l’exemple d’un salarié partant en retraite le 1er avril et souhaitant continuer à travailler, toujours comme salarié, pour le même employeur : le contrat de travail devra impérativement être rompu au 31 mars, la veille de la prise de retraite. L’employeur devra établir un nouveau contrat de travail pour acter de la reprise d’activité.
Certaines activités ne sont cependant pas concernées par l’obligation de cessation : une activité procurant de faibles revenus, comme par exemple une activité occasionnelle ou artistique, pourra être poursuivie.
Enfin, l’obligation de cessation d’activité ne concerne pas les travailleurs indépendants ni les professions libérales : il serait en effet trop pénalisant de devoir effectuer les démarches de radiation et de ré-immatriculation de sa société avec toutes les conséquences administratives et financières que cela implique.
#3 Vous pouvez avoir droit à une seconde pension de retraite
Pour rendre le cumul emploi-retraite plus attractif, la réforme des retraites votée en mars 2023 prévoit que l’activité exercée après la prise de retraite sera prise en compte pour améliorer le montant de ses pensions. Jusqu’alors, le cumul emploi-retraite ne comptait pas : alors même que vous travailliez et versiez des cotisations retraite ( elles restent exactement les mêmes ! ), vous n’aviez droit à aucun supplément de pension en contrepartie. C’était le point noir du dispositif.
Ainsi, depuis le 1er septembre 2023, le cumul emploi-retraite total permet d’obtenir une seconde pension de retraite (le cumul total uniquement, pas le plafonné !). Et bonne nouvelle : cela concerne les activités post-retraite exercées depuis le 1er janvier 2023.
Comment sera calculée cette deuxième retraite ?
👉🏻 Voici ce que prévoient les décrets d’application de la réforme concernant la pension de base :
- elle sera calculée automatiquement à taux plein, c’est-à-dire sans réduction ;
- aucune majoration ne sera appliquée à son montant (par exemple, si vous avez au moins 3 enfant, votre pension de base est majorée de 10% – cette règle ne s’appliquera pas à cette deuxième pension) ;
- le calcul sera basé sur les nouvelles cotisations, versées à l’occasion de la reprise d’activité et il faudra valider au moins 1 trimestre pour y avoir droit (soit toucher un revenu d’au moins 1 748 € en 2024) ;
- la pension sera limitée dans le régime de base à 5% du plafond de la Sécurité sociale ( ce qui équivaut à 193 € par mois en 2024) ;
- la nouvelle pension ouvrira droit au calcul d’une pension de réversion.
Enfin, sachez qu’une fois votre deuxième retraite versée, vous ne pourrez pas en obtenir une troisième si vous reprenez de nouveau une activité.
🔵 Côté retraite complémentaire des salariés, le régime AGIRC-ARRCO est venu préciser les modalités du nouveau cumul et de l’attribution de la seconde pension dans la circulaire Agirc-Arrco du 5 février 2024 :
- la seconde pension peut être demandée à compter du 1er janvier 2024 ;
- seuls les points obtenus à partir du 1er janvier 2023 ouvrent droit à une nouvelle retraite ;
- seuls les points acquis dans la limite du plafond de la Sécurité sociale, soit 46 368 € annuels en 2024, sont pris en compte dans le calcul de la nouvelle pension. Si la nouvelle activité vous procure un revenu plus élevé que ce seuil, le salaire qui dépasse la limite ne vous procurera pas de nouveaux droits.
🔵 Dans le régime complémentaire des indépendants ( RCI ), de nouveaux points pourront également être acquis, mais seulement à compter du 1er janvier 2025 d’après les annonces du CPSTI ( le conseil de la protection sociale des travailleurs indépendants ) en date du 16 mai 2024.
À savoir : depuis le mois d’avril 2024, il est possible d’obtenir une estimation de la nouvelle pension versée sur le simulateur officiel m@rel proposé par les caisses de retraite. Découvrez mon test complet de cet outil dans mon article dédié « Simulateur de cumul emploi-retraite → le test ».
👉🏻 Si vous êtes concerné par cette deuxième pension, sachez donc que vous devrez de nouveau faire face à des démarches administratives pour en obtenir le paiement… Au vu des difficultés actuelles rencontrées par les caisses pour tenir les délais de paiement des pensions classiques, on peut s’attendre à des temps d’attente conséquents pour obtenir sa deuxième retraite au titre du cumul emploi-retraite !
🔗 Rendez-vous dans la rubrique « demander sa retraite », pour tout savoir sur les démarches.
#4 Attention au délai de carence de 6 mois en cas de reprise chez le même employeur !
Prenez garde ! Si vous êtes salarié et que vous envisagez de retravailler pour le même employeur après votre prise de retraite, un délai de carence de 6 mois peut s’imposer à vous, à double titre :
- Si vous relevez du cumul plafonné, vous n’êtes pas autorisé à retravailler pour le même employeur avant un délai de 6 mois, sous peine de voir votre pension de retraite de base suspendue. En revanche, aucune période de carence n’est prévue dans le régime AGIRC-ARRCO, qui vous versera toujours sa partie.
- Si vous relevez du cumul emploi retraite total, vous ne vous constituerez pas de droits à une nouvelle pension dans le régime de base si vous reprenez une activité chez le même employeur dans les 6 mois de votre prise de retraite. Cette règle ne s’applique pas concernant le régime AGIRC-ARRCO, dans lequel vous pouvez immédiatement acquérir des points pour une seconde pension.
⚠️ À ce jour, les textes précisant dans le détail les règles du nouveau cumul emploi-retraite n’ont toujours pas été publiés par la caisse nationale de l’Assurance retraite.
Aussi, une question demeure floue : en cas de cumul emploi-retraite total, perd-on définitivement le bénéfice de la nouvelle pension dans le régime de base en cas de non-respect du délai de carence de 6 mois pour reprendre chez son nouvel employeur, ou est-ce simplement une non-constitution de nouveaux droits pendant 6 mois ?
Le site de l’Assurance retraite indique que la perte du droit à une nouvelle pension est définitive, ce qui semble un peu rude… Surtout que ce délai ne s’applique pas au régime complémentaire Agirc-Arrco, ce qui forme un ensemble de règles peu cohérent…
☝🏻 Sachez que le seul moyen de contourner cette règle des 6 mois est de changer de statut professionnel : retravailler pour le même employeur, mais en tant que freelance par exemple.
#5 Vous devez prévenir vos caisses de retraite
Quelles que soient vos conditions de cumul emploi-retraite, vous avez l’obligation de prévenir vos caisses de retraite dans le mois suivant la reprise d’activité. Elles doivent en effet vérifier que vous remplissez bien les conditions d’un cumul total, le cas échéant, ou que vous ne dépassez pas la limite prévue, en cas de cumul plafonné…
Un courrier libre par lequel vous indiquez que vous reprenez une activité en précisant la date de début et vos conditions d’emploi ( statut, nom de l’employeur, etc. ) suffit. Pensez toutefois à l’adresser en RAR pour conserver la preuve que vous avez bien pensé à prévenir !
👉🏻 Vous connaissez à présent l’essentiel sur le dispositif du cumul emploi-retraite ! Pour récapituler, voici une infographie reprenant les principales règles du cumul emploi-retraite et les nouveautés introduites par la dernière réforme.
Si vous êtes intéressé par ce sujet, je vous invite à suivre de près les publications du décodeur de la retraite dans cette rubrique : vous serez tenu informé de toutes les nouveautés mises en place par la réforme des retraites, avec des analyses et des décryptages pour vous aider à prendre vos décisions en toute connaissance de cause !
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